Конфигурации>Для Украины>Стандартная конфигурация для Украины. Проводки по документам 2: (Приобретение и реализация товаров и услуг, Склад, Активы, Производство)
Начать работу

Стандартная конфигурация для Украины. Проводки по документам 2: (Приобретение и реализация товаров и услуг, Склад, Активы, Производство)

6. Приобретение товаров и услуг
Название Учетная информация Комментарий
70 Акт приемки выполненных работ Дт Сч затрат Кт 6315 - стоимость работ без НДС
Дт Сч НДС Кт 6315 - НДС
Дт 6315 Кт 371 - закрытие предоплаты при использовании счета 371
Дт Сч затрат Кт 6443 - уменьшение налогового кредита
Дт Сч Кт Сч - дополнительные проводки
Сч затрат - из поля "Счет затрат" документа (определяется видом работ)
Сч НДС определяется по первому событию (6441, 6442)
91 Приходная накладная Дт Сч ТМЦ Кт Сч контрагента - стоимость покупки без НДС
Дт Сч НДС Кт Сч контрагента - НДС
Дт Сч контрагента Кт 371 - закрытие предоплаты в случае использования счета 371
Дт Сч ТМЦ Кт 6443 - уменьшение налогового кредита
Внебалансовые проводки:
Дт 0 Кт Склад - оприходование ТМЦ
Сч контрагента - из поля "Счет расчетов" документа (631*)
Сч ТМЦ - счет учета ТМЦ (2*, 15*)
92 Возвратная накладная поставщику Дт Сч ТМЦ Кт Сч контрагента (сторно) - сумма возврата
Дт Сч ТМЦ Кт 6443 - уменьшение налогового кредита (сторно)
Дт Сч НДС Кт Сч контрагента (сторно) - НДС
Внебалансовые проводки:
Дт 0 Кт Склад - списание ТМЦ
Сч контрагента - из поля "Счет расчетов" документа (631*)
Сч ТМЦ - счет учета ТМЦ (2*, 15*)
93 ГТД (импорт) Дт Сч ТМЦ Кт Сч контрагента - стоимость покупки без НДС
Дт Сч ТМЦ Кт 3771 - сумма таможенного сбора
Дт 6422 Кт 3771 - сумма таможенной пошлины
Дт Сч ТМЦ Кт 6422 - сумма таможенной пошлины
Дт 6412 Кт 3771 - НДС по импорту
Внебалансовые проводки:
Дт 0 Кт Склад - оприходование ТМЦ (стоимость ТМЦ + пошлины + сборы)
Сч контрагента - из поля "Счет расчетов" документа (632*)
Счет ТМЦ - счет учета ТМЦ (2*, 15*)
172 Налоговая накладная от поставщика Дт Сч НДС Кт 6442 - НДС в НН от контрагента
Дт Сч НДС Кт 6443 (сторно) - уменьшение налогового кредита
Дт Н47* Кт Н47* - налоговый кредит для реестра налоговых
Сч НДС - 6412 или 949 (если затраты нельзя отнести на налоговый кредит)
175 Приложение к НН поставщика Дт Сч НДС Кт 6442 (сторно) - НДС в документе
Дт Сч НДС Кт 6443 - уменьшение налогового кредита
Дт Н47* Кт Н47* (сторно) - налоговый кредит для реестра налоговых
Сч НДС - 6412 или 949 (если затраты нельзя отнести на налоговый кредит)

7. Реализация товаров и услуг
Название Учетная информация Комментарий
134 Расходная накладная Дт 3611 Кт Сч реализации - сумма продажи
Дт Сч реализации Кт Сч НДС - НДС при продаже
Дт Сч себестоимости Кт Сч ТМЦ - сумма списания по себестоимости
Дт 3611 Кт 7032 - стоимость доставки товара
Дт 7032 Кт Сч НДС - НДС доставки
Дт 681 Кт 3611 - закрытие предоплаты
Внебалансовые проводки:
Дт Склад Кт 0 - списание ТМЦ
Сч реализации - зависит от вида ТМЦ (701, 702, 712)
Сч себестоимости - зависит от вида ТМЦ (901, 902, 943)
Сч НДС - зависит от первого события (6431, 6432)
Сч ТМЦ - счет учета ТМЦ, определяется автоматически
Сумма списания рассчитывается автоматически по партионному учету по FIFO
135 Возвратная накладная от покупателя Дт 3611 Кт 704* (сторно) - сумма возврата
Дт 704* Кт Сч НДС (сторно) - НДС в сумме возврата
Дт Сч себестоимости Кт Сч ТМЦ (сторно) - сумма (возврата) по себестоимости
Внебалансовые проводки:
Дт 0 Кт Склад - оприходование ТМЦ
Сч себестоимости - зависит от вида ТМЦ (901, 902, 943)
Сч НДС - из поля "Счет НДС" документа (643*)
145 Акт выполненных работ Дт Сч контрагента Кт Сч доходов - стоимость услуг
Дт Сч доходов Кт Сч НДС - НДС в стоимости услуг
Дт 903 Кт Сч ТМЦ - стоимость ТМЦ в себестоимости услуг
Дт 681 Кт Сч покупателя - закрытие предоплаты
Внебалансовые проводки:
Дт Склад Кт 0 - списание ТМЦ
Сч контрагента - из поля "Счет расчетов" документа (3615, 3625, 377)
Сч доходов - из поля "Счет доходов" документа (7031, 713)
Сч НДС - зависит от первого события (6431, 6432)
Сч ТМЦ - счет учета ТМЦ, определяется автоматически по списанию
Сумма списания рассчитывается автоматически по партионному учету по FIFO
150 Налоговые обязательства по НДС Дт 6432 Кт 6412 - сумма НДС в НН (сторно при корректировке)
Дт Н46* Кт Н46* - сумма НН для реестра
Счет налогового кредита и НДС можно изменить в документе
157 ГТД (экспорт) Дт 3621 Кт 702 - стоимость продажи ТМЦ
Дт 902 Кт Сч ТМЦ - стоимость списания ТМЦ
Внебалансовые проводки:
Дт Склад Кт 0 - списание ТМЦ
Сч ТМЦ - счет учета ТМЦ определяется автоматически по списанию
Сумма списания рассчитывается автоматически по партионному учету по FIFO

8. Склад
Название Учетная информация Комментарий
125 Акт пересортицы Дт Сч ТМЦ Кт Сч ТМЦ
Внебалансовые проводки:
Дт Склад Кт 0 - списание ТМЦ
Дт 0 Кт Склад - оприходование ТМЦ
Сч ТМЦ - для списываемого объекта определяется автоматически по списанию, для приходываемого объекта задается в поле "Счет" документа
Сумма к списанию рассчитывается автоматически по партионному учету по FIFO
126 Акт комплектации-разукомплектации Дт 3723 Кт Сч ТМЦ - стоимость списанных ТМЦ
Дт Сч ТМЦ Кт 3723 - стоимость оприходованных ТМЦ
Внебалансовые проводки:
Дт МОЛ Кт 0 - списание ТМЦ
Дт 0 Кт МОЛ - оприходование ТМЦ
Комплектация ведется через МОЛ
Сч ТМЦ - для списываемого объекта определяется автоматически по списанию, для приходываемого объекта задается в поле "Счет" документа
131 Накладная межскладского перемещения Внебалансовые проводки:
Дт Склад Кт Склад
Возможна выдача ТМЦ со склада в подотчет и обратно
136 Акт списания ТМЦ Дт Сч затрат Кт Сч ТМЦ - стоимость списанных ТМЦ
Внебалансовые проводки:
Дт Склад Кт 0 - списание ТМЦ
Сч затрат - из поля документа, может быть счет производственных, либо других затрат
Сч ТМЦ - определяется автоматически по списанию
Сумма к списанию рассчитывается автоматически по партионному учету по FIFO
138 Акт недостачи Дт 947 Кт Сч ТМЦ - стоимость списанных ТМЦ
Дт 375 Кт 716 - сумма возмещения за счет сотрудника
Внебалансовые проводки:
Дт Склад Кт 0 - списание ТМЦ
Сч ТМЦ - определяется автоматически по списанию
Сумма к списанию рассчитывается автоматически по партионному учету по FIFO
139 Акт излишков Дт Сч ТМЦ Кт 719 - справедливая стоимость оприходованных ТМЦ
Внебалансовые проводки:
Дт 0 Кт Склад - оприходование ТМЦ
Сч ТМЦ - указывается в поле "Счет" документа

9. Учет необоротных активов
Название Учетная информация Комментарий
373 Акт ввода ОС Дт Сч ОС Кт Корр. сч - первоначальная стоимость
Дт Н01* Кт Н0 - стоимость актива по налоговой группе
Внебалансовые проводки:
Дт Склад Кт 0 - списание ТМЦ
Дт 0 Кт МОЛ - ввод ОС в эксплуатацию на МОЛ
Сч ОС - из поля "Счет ввода" документа (10*, 11*, 12*)
Корр. сч - из поля "Счет списания" (15*)
Если в Инв. карточке указана оперативная аренда - проводки не создаются
Налоговая группа указывается в Инв. карточке
При вводе МНМА также начисляется амортизация на 50% или 100% стоимости в зависимости от метода амортизации, указанного в Инв. карточке
377 Акт перемещения ОС Внебалансовые проводки:
Дт MОЛ1 Кт MОЛ2
Документ задает новое месторасположение
378 Акт списания ОС Дт 976 Кт Сч ОС - сумма превышения балансовой стоимости над накопленной амортизацией
Дт 13* Кт Сч ОС - сумма накопленной амортизации
Дт Сч ТМЦ Кт 746 - сумма оприходования ТМЦ после утилизации
Дт Н0 Кт Н01* - сумма налоговой стоимости ОС
Дт Н02* Кт Н0 - сумма налоговой амортизации
Внебалансовые проводки:
Дт МОЛ Кт 0 - списание ОС с МОЛ
Дт 0 Кт Склад - приходование материалов после списания
Сч ОС - счет класса 1
Сч ТМЦ - счет класса 2
379 Расходная накладная ОС Дт 3771 Кт 712 - стоимость реализации ОС
Дт 712 Кт Сч НО - НДС в реализации
Дт 13* Кт Сч ОС - сумма начисленной амортизации
Дт 286 Кт Сч ОС - сумма остаточной стоимости
Дт 943 Кт 286 - сумма остаточной стоимости
Дт Н0 Кт Н01* - сумма налоговой стоимости ОС
Дт Н02* Кт Н0 - сумма налоговой амортизации
Внебалансовые проводки:
Дт МОЛ Кт 0 - списание ОС с МОЛ
Сч реализации ОС (3771) и Сч НО (6432) может быть изменен в документе
Счет амортизации (13*) берется из Инв. карточки
Счет ОС - счет учета ОС, указанный при вводе ОС в эксплуатацию
388 Ремонт ОС Дт Сч ремонта Кт Сч контрагента - стоимость работ без НДС
Дт Сч НДС Кт Сч контрагента - НДС в работах
Дт Сч ремонта Кт Сч ТМЦ1 - стоимость ТМЦ, списанных в ремонт
Дт Сч ТМЦ2 Кт 746 - стоимость ТМЦ, полученных после ремонта
Дт Сч ОС Кт 1524 - увеличение первоначальной стоимости при капитальном ремонте
Дт Н01* Кт Н0 - увеличение налоговой стоимости при капитальном ремонте Внебалансовые проводки:
Дт Склад Кт 0 - списание ТМЦ в ремонт
Дт 0 Кт Склад - оприходование после ремонта
Сч ремонта - при текущем ремонте равен Счету амортизации в Инв. карточке, при капитальном ремонте - 1524
Сч контрагента - 6315 по умолчанию
Сч НДС - 6442 по умолчанию
Сч ТМЦ1 - счет учета ТМЦ, вычисляется автоматически
Сч ТМЦ2 - из поля "Счет ТМЦ" документа
Счет ОС - счет ввода актива, указанный в акте ввода (10*, 11*, 12*)
390 Начисление амортизации ОС По каждому объекту:
Дт Сч затрат Кт Сч амортизации - амортизация по бухгалтерскому учету
Дт Н0 Кт Н02* - амортизация по налоговой группе
Сч затрат - из поля "Счет затрат" Инв. карточки
Сч амортизации - из поля "Счет амортизации" Инв. карточки
Налоговая группа определяется в Инв. карточке
Для линейного метода необходимо указывать СПИ в Инв. карточке

10. Производственный учет
Название Учетная информация Комментарий
250 Производственная калькуляция Дт Сч выпуска Кт Сч пр-ва - выпуск продукции с рассчитанной себестоимостью
Дт Сч произв. затрат Кт Сч ТМЦ - списание ТМЦ в производство
Дт Сч произв. затрат Кт Сч затрат - списание постоянных или распределенных затрат в производство
Дт Сч пр-ва Кт Сч произв. затрат - сумма списанных ТМЦ, постоянных и распределенных затрат
Внебалансовые проводки:
Дт 0 Кт Склад - выпуск продукции
Дт Склад Кт 0 - списание ТМЦ в производство
Сч выпуска - 26*, 27* счета
Сч пр-ва - 2311 по умолчанию
Сч произв. затрат - 2312 по умолчанию

Статья добавлена/обновлена: