6. Приобретение товаров и услуг

№	Название	Учетная информация	Комментарий
70	Акт приемки выполненных работ	Дт 'Счет затрат' Кт 'Счет контрагента' - стоимость работ без НДС Дт 1420.010 Кт 'Счет взаиморасчетов' - НДС Дт 'Счет взаиморасчетов' Кт 3510.010 - закрытие предоплаты в случае использования 3510-го счета Дт 'Счет' Кт 'Счет' - дополнительные проводки	Счет контрагента - из поля "Счет расчетов" документа (3310*) Счет затрат - из поля "Счет затрат" документа (определяется видом работ)
91	Приходная накладная	Дт 'Счет запасов' Кт 'Счет контрагента' - стоимость покупки без НДС Дт 'Счет зачета НДС' Кт 'Счет контрагента' - НДС Дт 'Счет контрагента' Кт 3510.010 - закрытие предоплаты в случае использования 3510-го счета Внебалансовые проводки: Дт 0 Кт 'Склад/МОЛ' - оприходование запасов	Счет контрагента - из поля "Счет расчетов" документа (3310*) Счет запасов - счет учета запасов (13, 24, 27 классы счетов) "Счет зачета НДС" - 1410.010 в случае зачета НДС; "Счет запасов", если зачет НДС не проводится
92	Возвратная накладная поставщику	Дт 'Счет контрагента' Кт 'Счет запасов' - сумма возврата без НДС Дт 'Счет контрагента' Кт 'Счет зачета НДС' - НДС в сумме возврата Внебалансовые проводки: Дт 'Склад/МОЛ' Кт 0 - списание ТМЦ	Счет контрагента - из поля "Счет расчетов" документа (3310*) Счет запасов - счет учета запасов (13, 24, 27 классы счетов) Счет зачета НДС - 1410.010 в случае зачета НДС; "Счет запасов", если зачет НДС не проводится
93	ГТД (импорт)	Дт 'Счет запасов' Кт 3310.040 - стоимость покупки (без НДС) Дт 'Счет запасов' Кт 3310.010 - сумма таможенного сбора Дт 'Счет запасов' Кт 3310.010 - сумма таможенной пошлины Дт 1420.010 Кт 3310.010 - НДС по импорту Внебалансовые проводки: Дт 0 Кт 'Склад/МОЛ' - оприходование запасов (стоимость запасов + пошлины + сборы)	Счет запасов - счет учета запасов (13, 24, 27 классы счетов)
172	Счет фактура от поставщика	Дт Н300* Кт Н300* - налоговый зачет НДС	По умолчанию Н300.00.013

7. Реализация товаров и услуг

№	Название	Учетная информация	Комментарий
134	Расходная накладная	Дт 'Счет расчетов' Кт 'Счет доходов' - сумма продажи без НДС Дт 'Счет расчетов' Кт 3130.010 - НДС при продаже Дт 'Счет себестоимости' Кт 'Счет запасов' - сумма списания по себестоимости Дт 'Счет взаиморасчетов' Кт 6010.040 - стоимость доставки товара Дт 3510.010 Кт 'Счет взаиморасчетов' - закрытие предоплаты Внебалансовые проводки: Дт 'Склад/МОЛ' Кт 0 - списание ТМЦ	Счет расчетов - из поля "Счет расчетов" документа (1210.010 по умолчанию) Счет доходов - счета 60-го класса Счет себестоимости - счета 70-го класса Счет запасов - счет учета запасов, определяется автоматически (13-й класс) Сумма списания рассчитывается автоматически по партионному учету
135	Возвратная накладная от покупателя	Дт 6020* Кт 'Счет расчетов' - сумма возврата без НДС Дт 3130.010 Кт 'Счет расчетов' - НДС в сумме возврата Дт 'Счет запасов' Кт 'Счет себестоимости' - сумма возврата по себестоимости Внебалансовые проводки: Дт 0 Кт 'Склад' - оприходование запасов	Счет расчетов - из поля "Счет расчетов" документа (1210.010 по умолчанию) Счет себестоимости - счета 70-го класса Счет запасов - счет учета запасов, определяется автоматически (13-й класс)
145	Акт выполненных работ	Дт 'Счет контрагента' Кт 'Счет доходов' - стоимость услуг без НДС Дт 'Счет контрагента' Кт 3130.010 - НДС в стоимости услуг Дт 7010.030 Кт 'Счет запасов' - стоимость запасов в себестоимости услуг Дт 3510.010 Кт 'Счет покупателя' - закрытие предоплаты Внебалансовые проводки: Дт 'Склад/МОЛ' Кт 0 - списание запасов	Счет контрагента - из поля "Счет расчетов" документа (1210.020, 1210.040) Счет доходов - из поля "Счет доходов" документа (6010.030, 6260.010) Счет запасов - счет учета ТМЦ, определяется автоматически по списанию (13-й класс) Сумма списания рассчитывается автоматически по партионному учету
150	Счет-Фактура	Дт Н300* Кт Н300* - сумма Счета-фактуры	Обороты по счетам Декларации по НДС (по умолчанию Н300.00.001)
157	ГТД (экспорт)	Дт 1210.030 Кт 6010.020 - стоимость продажи запасов Дт 7010.020 Кт 'Счет запасов' - стоимость списания запасов Внебалансовые проводки: Дт 'Склад/МОЛ' Кт 0 - списание запасов	Счет запасов - счет учета запасов определяется автоматически по списанию Сумма списания рассчитывается автоматически по партионному учету

8. Склад

№	Название	Учетная информация	Комментарий
125	Акт пересортицы	Дт 'Счет запасов' Кт 'Счет запасов' Внебалансовые проводки: Дт 'Склад/МОЛ' Кт 0 - списание запасов Дт 0 Кт 'Склад/МОЛ' - оприходование запасов	Счет запасов - для списываемого объекта определяется автоматически по списанию, для приходываемого объекта задается в поле "Счет" документа Сумма к списанию рассчитывается автоматически по партионному учету
126	Акт комплектации-разукомплектации	Дт 1250.040 Кт 'Счет запасов' - стоимость списанных запасов Дт 'Счет запасов' Кт 1250.040 - стоимость оприходованных запасов Внебалансовые проводки: Дт 'МОЛ' Кт 0 - списание запасов Дт 0 Кт 'МОЛ' - оприходование запасов	Комплектация ведется через МОЛ Счет запасов - для списываемого объекта определяется автоматически по списанию, для приходываемого объекта задается в поле "Счет" документа
131	Накладная межскладского перемещения	Внебалансовые проводки: Дт 'Склад/МОЛ' Кт 'Склад/МОЛ'	Возможна выдача ТМЦ со склада в подотчет и обратно
136	Акт списания ТМЦ	Дт 'Счет затрат' Кт 'Счет запасов' - стоимость списанных запасов Внебалансовые проводки: Дт 'Склад/МОЛ' Кт 0 - списание запасов	Счет затрат - из поля "Счет" документа, может быть счет производственных, либо других затрат Счет запасов - определяется автоматически по списанию Сумма к списанию рассчитывается автоматически по партионному учету
138	Акт недостачи	Дт 7470.020 Кт 'Счет запасов' - стоимость списанных запасов Дт 1250.030 Кт 6280.010 - сумма возмещения за счет сотрудника Внебалансовые проводки: Дт 'Склад/МОЛ' Кт 0 - списание запасов	Счет запасов - определяется автоматически по списанию Сумма к списанию рассчитывается автоматически по партионному учету
139	Акт излишков	Дт 'Счет запасов' Кт 6280.010 - справедливая стоимость оприходованных запасов Внебалансовые проводки: Дт 0 Кт 'Склад/МОЛ' - оприходование запасов	Счет запасов - указывается в поле "Счет" документа

9. Учет необоротных активов

№	Название	Учетная информация	Комментарий
373	Акт ввода ОС	Дт 'Счет ОС' Кт 'Корр. счет' - балансовая стоимость (если счет ОС не равен Корреспондентскому счету) Дт Н01* Кт Н0 - стоимость актива по налоговой группе Внебалансовые проводки: Дт 'Склад/МОЛ' Кт 0 - списание ТМЦ Дт 0 Кт 'МОЛ' - ввод ОС в эксплуатацию на МОЛ	Счет ОС - из поля "Счет ввода" документа (23*, 24*, 2730*) Корреспондентский счет - из поля "Счет списания" (23*, 24*, 2730*), либо 000 - при разбросе остатков Если в Инвентарной карточке указана операционная аренда - проводки не создаются Налоговая группа указывается в Инвентарной карточке
377	Акт перемещения ОС	Внебалансовые проводки: Дт 'МОЛ 1' Кт 'МОЛ 2'	Документ задает новое месторасположение
378	Акт списания ОС	Дт 7410.010 Кт 'Счет ОС' - сумма превышения балансовой стоимости над накопленной амортизацией Дт 'Счет амортизации' Кт 'Счет ОС' - сумма накопленной амортизации Дт 'Счет ТМЦ' Кт 6210.010 - сумма оприходования ТМЦ после утилизации Дт Н0 Кт Н01* - сумма налоговой стоимости ОС Дт Н02* Кт Н0 - сумма налоговой амортизации Внебалансовые проводки: Дт 'МОЛ' Кт 0 - списание ОС с МОЛ Дт 0 Кт 'Склад/МОЛ' - приходование материалов после списания	Счет ОС - счета 2310*, 2410*, 2730* Счет ТМЦ - счет 13-го класса Счет амортизации - 2320*, 2420*, 2740*
379	Расходная накладная ОС	Дт 'Счет реализации ОС' Кт 6210.010 - стоимость реализации ОС Дт 'Счет реализации ОС' Кт 3130.010 - НДС в сумме реализации Дт "Счет амортизации" Кт "Счет ОС" - сумма начисленной амортизации Дт 7410.010 Кт "Счет ОС" - сумма остаточной стоимости Дт Н0 Кт Н01* - сумма налоговой стоимости ОС Дт Н02* Кт Н0 - сумма налоговой амортизации Внебалансовые проводки: Дт 'МОЛ' Кт 0 - списание ОС с МОЛ	Счет реализации ОС (12*) и Счет амортизации (2420*) - для Основных средств Счет ОС - счет учета ОС, указанный при вводе ОС в эксплуатацию (2410*)
388	Ремонт ОС	Дт 'Счет ремонта' Кт 'Счет контрагента' - стоимость работ без НДС Дт 3130.010 Кт 'Счет контрагента' - НДС в стоимости работ Дт 'Счет ремонта' Кт 'Счет ТМЦ 1' - стоимость ТМЦ, списанных в ремонт Дт 'Счет ТМЦ 2' Кт 6280.010 - стоимость ТМЦ, полученных после ремонта Дт 'Счет ОС' Кт 'Счет ремонта' - увеличение первоначальной стоимости при капитальном ремонте Дт Н01* Кт Н0 - увеличение налоговой стоимости при капитальном ремонте Внебалансовые проводки: Дт 'Склад/МОЛ' Кт 0 - списание ТМЦ в ремонт Дт 0 Кт 'Склад/МОЛ' - оприходование после ремонта	Счет ремонта - при текущем ремонте равен Счету амортизации в Инвентарной карточке, при капитальном ремонте - 2930.020 Счет контрагента - 3310.030 по умолчанию Счет ТМЦ 1 - счет учета ТМЦ, вычисляется автоматически по списанию Счет ТМЦ 2 - из поля "Счет ТМЦ" документа Счет ОС - счет ввода актива, указанный в акте ввода ОС, НА (2310*, 2410*, 2730)
390	Начисление амортизации ОС	По каждому объекту: Дт 'Счет затрат' Кт 'Счет амортизации' - амортизация по бухгалтерскому учету Дт Н0 Кт Н02* - амортизация налоговой стоимости по налоговой группе и выбранному налоговому методу	Счет затрат - из поля "Счет затрат" Инвентарной карточки ОС Счет амортизации - из поля "Счет амортизации" Инвентарной карточки Налоговая группа определяется в Инвентарной карточке Для линейного метода необходимо указывать СПИ в Инвентарной карточке

10. Производственный учет

№	Название	Учетная информация	Комментарий
250	Производственная калькуляция	Дт 'Счет выпуска' Кт 'Счет производства' - выпуск продукции с рассчитанной себестоимостью Дт 'Счет производственных затрат' Кт 'Счет ТМЦ' - списание ТМЦ в производство Дт 'Счет производственных затрат' Кт 'Счет затрат' - списание постоянных или распределенных затрат в производство Дт 'Счет производства' Кт 'Счет производственных затрат' - сумма списанных ТМЦ, постоянных и распределенных затрат Внебалансовые проводки: Дт 0 Кт Склад - выпуск продукции Дт Склад Кт 0 - списание ТМЦ в производство	Счет выпуска - 1320.010 по умолчанию Счет производства - 8810.010 по умолчанию Счет производственных затрат - 8810.020 по умолчанию

Статья добавлена/обновлена 09.08.2016