Налоговые обязательства по НДС [150]

Налоговые обязательства по НДС - документ предназначен для зачисления ранее начисленных в связи с предоплатой налоговых обязательств в расчеты с бюджетом по налогам после отгрузки товаров покупателям или подписания акта выполненных работ заказчиком, а также для формирования печатных форм налоговых накладных, выдаваемых контрагенту.

Налоговую накладную рекомендуется создавать на основании документов: Расходная накладная [134], Акт выполненных работ [145] или Возвратная накладная от покупателя [135], либо формировать документом-модулем Формирование налоговых обязательств [152]. Также Налоговая накладная может быть создана на основании документов: Выписка банка (приход) [21], Расходная накладная ОС [379] и Налоговые обязательства по НДС [150] для корректировки.

Для формирования налоговых обязательств необходимо заполнить обязательные поля заголовка, отмеченные знаком "звездочка". Также при заполнении документа необходимо обратить внимание на такие поля заголовка:

1. Контрагент - название контрагента, которому выписывается налоговая накладная.
2. Договор - договор, по работе с которым выписывается налоговая накладная; при выборе договора автоматически устанавливаются значения в поля "Вид договора", "Дата договора", "номер договора" (поля обязательны для заполнения в печатной форме налоговой накладной) - если поля не заполнены, для формирования печатной формы налоговой накладной, их необходимо заполнить вручную.
3. Примечание - выбор типа причины в случае, если налоговая накладная не передается контрагенту.
4. Вид документа - выбор вида документа, используемого при экспорте накладной в M.E.Doc.
5. Корректирующая - признак устанавливается в случае, если текущая накладная является корректирующей; при этом необходимо выбрать корректируемую накладную в поле "№ НН", установить тип корректировки в поле "Корректировка.
6. Сумма спецификации - сумма спецификации по налоговой накладной.
7. Сумма - сумма налоговой накладной: поле контрольное и по умолчанию значение равно сумме спецификации, но может быть изменено в случаях:

• налоговая накладная сформирована по первому событию прихода денежных средств без разброса оплат по Счетам покупателю, вследствие чего таблица спецификации пустая, и следовательно сумма спецификации равна нулю - необходимо устанавливать сумму налоговых обязательств по сумме прихода денежных средств;
• ранее уже была выписана налоговая накладная по документу-основанию со спецификацией - необходимо устанавливать сумму налоговых обязательств с учетом ранее зачисленных обязательств;
• налоговая накладная является корректирующей - необходимо устанавливать сумму корректировки.

8. Счет НО - счет учета налоговых обязательств.
9. Включено до ЄРПН - признак включения налоговой накладной в Единый реестр налоговых накладных (Єдиний реєстр податкових накладних).

    

   Таблица "Спецификация" содержит спецификации из связанных документов ("Расходная накладная [134]", "Акт выполненных работ [145], "Возвратная накладная от покупателя [135]", "Расходная накладная ОС [379]", "Счет покупателю [141]"), но при необходимости может быть заполнена самостоятельно.

   После заполнения документа его необходимо провести нажатием кнопки "Провести" - проводки будут отражены в отчетах приложения (перечень проводок документа содержится в форме "Проводки").

На основании налоговой накладной может быть создан корректирующий документ Налоговые обязательства по НДС [150].

При проведении документ генерирует такие проводки:

Для Украины - корпоративная конфигурация

Счет налогового кредита и НДС можно изменить в документе.

Для Украины - стандартная конфигурация

Счет налогового кредита и НДС можно изменить в документе.

Статья добавлена/обновлена 20.01.2017