Корпоративная конфигурация для Украины. Проводки по документам 2: (Приобретение и реализация товаров и услуг, Склад, Активы, Производство)
6. Приобретение товаров и услуг
7. Реализация товаров и услуг
8. Склад
9. Учет необоротных активов
10. Производственный учет
| № | Название | Учетная информация | Комментарий |
|---|---|---|---|
| 70 | Акт приемки выполненных работ | Дт Сч затрат Кт 0.631.050 - стоимость работ без НДС Дт Сч НДС Кт 0.631.050 - НДС Дт 0.631.050 Кт 0.371.010 - закрытие предоплаты при использовании счета 0.371* Дт Сч затрат Кт 0.644.030 - уменьшение налогового кредита Дт Сч Кт Сч - дополнительные проводки | Сч затрат - из поля "Счет затрат" документа (определяется видом работ) Сч НДС определяется по первому событию (0.644.010, 0.644.020) |
| 91 | Приходная накладная | Дт Сч ТМЦ Кт Сч контрагента - стоимость покупки без НДС Дт Сч НДС Кт Сч контрагента - НДС Дт Сч контрагента Кт 0.371.010 - закрытие предоплаты в случае использования счета 0.371* Дт Сч ТМЦ Кт 0.644.030 - уменьшение налогового кредита Внебалансовые проводки: Дт 0 Кт Склад - оприходование ТМЦ | Сч контрагента - из поля "Счет расчетов" документа (0.631*) Сч ТМЦ - счет учета ТМЦ (0.2*, 0.15*) |
| 92 | Возвратная накладная поставщику | Дт Сч ТМЦ Кт Сч контрагента (сторно) - сумма возврата Дт Сч ТМЦ Кт 0.644.030 - уменьшение налогового кредита (сторно) Дт Сч НДС Кт Сч контрагента (сторно) - НДС Внебалансовые проводки: Дт 0 Кт Склад - списание ТМЦ | Сч контрагента - из поля "Счет расчетов" документа (0.631*) Сч ТМЦ - счет учета ТМЦ (0.2*, 0.15*) |
| 93 | ГТД (импорт) | Дт Сч ТМЦ Кт Сч контрагента - стоимость покупки без НДС Дт Сч ТМЦ Кт 0.377.010 - сумма таможенного сбора Дт 0.642.020 Кт 0.377.010 - сумма таможенной пошлины Дт Сч ТМЦ Кт 0.642.020 - сумма таможенной пошлины Дт 0.641.020 Кт 0.377.010 - НДС по импорту Внебалансовые проводки: Дт 0 Кт Склад - оприходование ТМЦ (стоимость ТМЦ + пошлины + сборы) | Сч контрагента - из поля "Счет расчетов" документа (0.632*) Счет ТМЦ - счет учета ТМЦ (0.2*, 0.15*) |
| 172 | Налоговая накладная от поставщика | Дт Сч НДС Кт 0.644.020 - НДС в НН от контрагента Дт Сч НДС Кт 0.644.030 (сторно) - уменьшение налогового кредита Дт Н47* Кт Н47* - налоговый кредит для реестра налоговых | Сч НДС - 0.641.020 или 0.949.010 (если затраты нельзя отнести на налоговый кредит) |
| 175 | Приложение к НН поставщика | Дт Сч НДС Кт 0.644.020 (сторно) - НДС в документе Дт Сч НДС Кт 0.644.030 - уменьшение налогового кредита Дт Н47* Кт Н47* (сторно) - налоговый кредит для реестра налоговых | Сч НДС - 0.641.020 или 0.949.010 (если затраты нельзя отнести на налоговый кредит) |
7. Реализация товаров и услуг
| № | Название | Учетная информация | Комментарий |
|---|---|---|---|
| 134 | Расходная накладная | Дт 0.361.010 Кт Сч реализации - сумма продажи Дт Сч реализации Кт Сч НДС - НДС при продаже Дт Сч себестоимости Кт Сч ТМЦ - сумма списания по себестоимости Дт 0.361.010 Кт 0.703.011 - стоимость доставки товара Дт 0.703.011 Кт Сч НДС - НДС доставки Дт 0.681.010 Кт 0.361.010 - закрытие предоплаты Внебалансовые проводки: Дт Склад Кт 0 - списание ТМЦ | Сч реализации - зависит от вида ТМЦ (0.701.010, 0.702.010, 0.712.010) Сч себестоимости - зависит от вида ТМЦ (0.901.010, 0.902.010, 0.943.010) Сч НДС - зависит от первого события (0.643.010, 0.643.020) Сч ТМЦ - счет учета ТМЦ, определяется автоматически Сумма списания рассчитывается автоматически по партионному учету по FIFO |
| 135 | Возвратная накладная от покупателя | Дт 0.361.010 Кт 0.704* (сторно) - сумма возврата Дт 0.704* Кт Сч НДС (сторно) - НДС в сумме возврата Дт Сч себестоимости Кт Сч ТМЦ (сторно) - сумма (возврата) по себестоимости Внебалансовые проводки: Дт 0 Кт Склад - оприходование ТМЦ | Сч себестоимости - зависит от вида ТМЦ (0.901.010, 0.902.010, 0.943.010) Сч НДС - из поля "Счет НДС" документа (0.643*) |
| 145 | Акт выполненных работ | Дт Сч контрагента Кт Сч доходов - стоимость услуг Дт Сч доходов Кт Сч НДС - НДС в стоимости услуг Дт 0.903.010 Кт Сч ТМЦ - стоимость ТМЦ в себестоимости услуг Дт 0.681.010 Кт Сч покупателя - закрытие предоплаты Внебалансовые проводки: Дт Склад Кт 0 - списание ТМЦ | Сч контрагента - из поля "Счет расчетов" документа (0.361.050, 0.362.050, 0.377*) Сч доходов - из поля "Счет доходов" документа (0.703.010, 0.713.010) Сч НДС - зависит от первого события (0.643.010, 0.643.020) Сч ТМЦ - счет учета ТМЦ, определяется автоматически по списанию Сумма списания рассчитывается автоматически по партионному учету по FIFO |
| 150 | Налоговые обязательства по НДС | Дт 0.643.020 Кт 0.641.020 - сумма НДС в НН (сторно при корректировке) Дт Н46* Кт Н46* - сумма НН для реестра | Счет налогового кредита и НДС можно изменить в документе |
| 157 | ГТД (экспорт) | Дт 0.362.010 Кт 0.702.010 - стоимость продажи ТМЦ Дт 0.902.010 Кт Сч ТМЦ - стоимость списания ТМЦ Внебалансовые проводки: Дт Склад Кт 0 - списание ТМЦ | Сч ТМЦ - счет учета ТМЦ определяется автоматически по списанию Сумма списания рассчитывается автоматически по партионному учету по FIFO |
8. Склад
| № | Название | Учетная информация | Комментарий |
|---|---|---|---|
| 125 | Акт пересортицы | Дт Сч ТМЦ Кт Сч ТМЦ Внебалансовые проводки: Дт Склад Кт 0 - списание ТМЦ Дт 0 Кт Склад - оприходование ТМЦ | Сч ТМЦ - для списываемого объекта определяется автоматически по списанию, для приходываемого объекта задается в поле "Счет" документа Сумма к списанию рассчитывается автоматически по партионному учету по FIFO |
| 126 | Акт комплектации-разукомплектации | Дт 0.372.030 Кт Сч ТМЦ - стоимость списанных ТМЦ Дт Сч ТМЦ Кт 0.372.030 - стоимость оприходованных ТМЦ Внебалансовые проводки: Дт МОЛ Кт 0 - списание ТМЦ Дт 0 Кт МОЛ - оприходование ТМЦ | Комплектация ведется через МОЛ Сч ТМЦ - для списываемого объекта определяется автоматически по списанию, для приходываемого объекта задается в поле "Счет" документа |
| 131 | Накладная межскладского перемещения | Внебалансовые проводки: Дт Склад Кт Склад | Возможна выдача ТМЦ со склада в подотчет и обратно |
| 136 | Акт списания ТМЦ | Дт Сч затрат Кт Сч ТМЦ - стоимость списанных ТМЦ Внебалансовые проводки: Дт Склад Кт 0 - списание ТМЦ | Сч затрат - из поля документа, может быть счет производственных, либо других затрат Сч ТМЦ - определяется автоматически по списанию Сумма к списанию рассчитывается автоматически по партионному учету по FIFO |
| 138 | Акт недостачи | Дт 0.947.010 Кт Сч ТМЦ - стоимость списанных ТМЦ Дт 0.375.010 Кт 0.716.010 - сумма возмещения за счет сотрудника Внебалансовые проводки: Дт Склад Кт 0 - списание ТМЦ | Сч ТМЦ - определяется автоматически по списанию Сумма к списанию рассчитывается автоматически по партионному учету по FIFO |
| 139 | Акт излишков | Дт Сч ТМЦ Кт 0.719.010 - справедливая стоимость оприходованных ТМЦ Внебалансовые проводки: Дт 0 Кт Склад - оприходование ТМЦ | Сч ТМЦ - указывается в поле "Счет" документа |
9. Учет необоротных активов
| № | Название | Учетная информация | Комментарий |
|---|---|---|---|
| 373 | Акт ввода ОС | Дт Сч ОС Кт Корр сч - первоначальная стоимость Дт Н01* Кт Н0 - стоимость актива по налоговой группе Внебалансовые проводки: Дт Склад Кт 0 - списание ТМЦ Дт 0 Кт МОЛ - ввод ОС в эксплуатацию на МОЛ | Сч ОС - из поля "Счет ввода" документа (0.10*, 0.11*, 0.12*) Корр сч - из поля "Счет списания" (0.15*) Если в Инв. карточке указана оперативная аренда - проводки не создаются Налоговая группа указывается в Инв. карточке При вводе МНМА также начисляется амортизация на 50% или 100% стоимости в зависимости от метода амортизации, указанного в Инв. карточке |
| 377 | Акт перемещения ОС | Внебалансовые проводки: Дт МОЛ1 Кт МОЛ2 | Документ задает новое месторасположение |
| 378 | Акт списания ОС | Дт 0.976.010 Кт Сч ОС - сумма превышения балансовой стоимости над накопленной амортизацией Дт 0.13* Кт Сч ОС - сумма накопленной амортизации Дт Сч ТМЦ Кт 0.746.010 - сумма оприходования ТМЦ после утилизации Дт Н0 Кт Н01* - сумма налоговой стоимости ОС Дт Н02* Кт Н0 - сумма налоговой амортизации Внебалансовые проводки: Дт МОЛ Кт 0 - списание ОС с МОЛ Дт 0 Кт Склад - приходование материалов после списания | Сч ОС - счет класса 1 Сч ТМЦ - счет класса 2 |
| 379 | Расходная накладная ОС | Дт 0.377.010 Кт 0.712.010 - стоимость реализации ОС Дт 0.712.010 Кт Сч НО - НДС в реализации Дт 0.13* Кт Сч ОС - сумма начисленной амортизации Дт 0.286.010 Кт Сч ОС - сумма остаточной стоимости Дт 0.943.010 Кт 0.286.010 - сумма остаточной стоимости Дт Н0 Кт Н01* - сумма налоговой стоимости ОС Дт Н02* Кт Н0 - сумма налоговой амортизации Внебалансовые проводки: Дт МОЛ Кт 0 - списание ОС с МОЛ | Сч реализации ОС (0.377.010) и Сч НО (0.643.020) может быть изменен в документе Счет амортизации (0.13*) берется из Инв. карточки Счет ОС - счет учета ОС, указанный при вводе ОС в эксплуатацию |
| 388 | Ремонт ОС | Дт Сч ремонта Кт Сч контрагента - стоимость работ без НДС Дт Сч НДС Кт Сч контрагента - НДС в работах Дт Сч ремонта Кт Сч ТМЦ1 - стоимость ТМЦ, списанных в ремонт Дт Сч ТМЦ2 Кт 0.746.010 - стоимость ТМЦ, полученных после ремонта Дт Сч ОС Кт 0.152.040 - увеличение первоначальной стоимости при капитальном ремонте Дт Н01* Кт Н0 - увеличение налоговой стоимости при капитальном ремонте Внебалансовые проводки: Дт Склад Кт 0 - списание ТМЦ в ремонт Дт 0 Кт Склад - оприходование после ремонта | Сч ремонта - при текущем ремонте равен Счету амортизации в Инв. карточке, при капитальном ремонте - 0.152.040 Сч контрагента - 0.631.050 по умолчанию Сч НДС - 0.644.020 по умолчанию Сч ТМЦ1 - счет учета ТМЦ, вычисляется автоматически Сч ТМЦ2 - из поля "Счет ТМЦ" документа Счет ОС - счет ввода актива, указанный в акте ввода (0.10*, 0.11*, 0.12*) |
| 390 | Начисление амортизации ОС | По каждому объекту: Дт Сч затрат Кт Сч амортизации - амортизация по бухгалтерскому учету Дт Н0 Кт Н02* - амортизация по налоговой группе | Сч затрат - из поля "Счет затрат" Инв. карточки Сч амортизации - из поля "Счет амортизации" Инв. карточки Налоговая группа определяется в Инв. карточке Для линейного метода необходимо указывать СПИ в Инв. карточке |
10. Производственный учет
| № | Название | Учетная информация | Комментарий |
|---|---|---|---|
| 250 | Производственная калькуляция | Дт Сч выпуска Кт Сч пр-ва - выпуск продукции с рассчитанной себестоимостью Дт Сч произв. затрат Кт Сч ТМЦ - списание ТМЦ в производство Дт Сч произв. затрат Кт Сч затрат - списание постоянных или распределенных затрат в производство Дт Сч пр-ва Кт Сч произв. затрат - сумма списанных ТМЦ, постоянных и распределенных затрат Внебалансовые проводки: Дт 0 Кт Склад - выпуск продукции Дт Склад Кт 0 - списание ТМЦ в производство | Сч выпуска - 0.26*, 0.27* счета Сч пр-ва - 0.231.010 по умолчанию Сч производственных затрат - 0.231.020 по умолчанию |
Статья добавлена/обновлена:
