Анализ отчетности

Дорогие читатели! С сегодняшнего дня мы запускаем рубрику, посвященную возможностям облачного сервиса бухгалтерского учета Облик SaaS - #oblikTRAIN. В этой рубрике еженедельно мы будем подробно рассказывать о функциональности системы, особенностях работы в ней, отвечать на часто задаваемые вопросы. Мы надеемся, что новая рубрика будет полезна как уже работающим в системе пользователям, так и нашим потенциальным клиентам, которые стоят перед выбором учетной системы для своего бизнеса.

И первая наша статья посвящена аналитическому модулю Облик SaaS

АНАЛИЗ ОТЧЕТНОСТИ

Одной из основных задач бухгалтерского учёта является формирование полной и достоверной отчётности (бухгалтерской, финансовой, статистической) о деятельности компании и её имущественном положении. Достоверная отчётность необходима для:

• контроля использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов;
• контроля наличия и изменения обязательств;
• контроля целесообразности хозяйственных операций;
• контроля соответствия работы компании утвержденным и принятым нормам, регламентам и нормативам;
• контроля изменения имущественного состояния компании;
• предотвращения отрицательных результатов хозяйственной деятельности компании;
• выявления внутрихозяйственных резервов для обеспечения финансовой устойчивости компании.

Ошибка, закравшаяся в какой-либо отчёт, может привести к самым разным последствиям - от принятия неправильного управленческого решения до возникновения спорных вопросов с дебиторами и кредиторами. И исправление последствий неправильного управленческого решения или разрешение спорных вопросов может занять значительное время и привести к уменьшению прибыли компании. А предоставление некорректной отчётности регулирующим и фискальным органам может привести к наложению штрафных на бухгалтера, руководство компании и саму компанию.

При этом составляемая и предоставляемая отчётность должна соответствовать принципам:

• Объективности: отчётность должна отражать реальное состояние дел в компании.
• Учёта по начислению: фиксируются все сделки, имеющие потенциальное денежное выражение.
• Соответствия: сделки, выгода от которых уже получена, а оплата будет произведена в будущем, должны быть признаны обязательствами (расходы будущих периодов должны быть капитализированы).
• Консерватизма: информация для отчётности должна быть тщательно обоснована.

Отчётность о деятельности предприятия предоставляется разным заинтересованным сторонам: руководителям отделов и подразделений, владельцам и инвесторам компании, фискальным и контролирующим государственным органам, фондам, кредиторам. И отчёты необходимо составлять, в зависимости от назначения и получателя, как помесячно, так и поквартально, полугодично или за год.

Таким образом, бухгалтеру приходится тратить много времени на составление различной отчётности, но еще больше времени занимает выверка информации для отчёта и поиск ошибок учета и сведений, которые, потенциально, могут исказить отчётность. Кроме того, в некоторых случаях получатели отчётности хотят видеть не только конечные её показатели, но и то, из чего эти показатели состоят. А аудит (как внутренний, так и независимый) с целью определения корректности и проверки учета, а также определения достоверности отчётной информации может стать головной болью для всех сотрудников компании.

Для решения задачи проверки достоверности отчётной информации и обеспечения быстрого аудита при проверке отчётных данных в облачном сервисе бухгалтерского учета Облик SaaS реализован модуль "Анализ отчётности". Этот модуль позволяет получить расшифровки основных регламентированных и стандартизированных отчётов и увидеть, из чего составляются значения отчётов:

• Баланс малых предприятий (государственный);
• Баланс (государственный);
• Баланс (МСФО);
• Баланс управленческий;
• Отчёт о движении денежных средств (государственный);
• Отчёт о движении денежных средств (управленческий) косвенным методом;
• Отчёт о финансовых результатах (о прибыли и убытках) (государственный);
• Отчёт о финансовых результатах (о прибыли и убытках) (управленческий);
• Profit and Loss (отчёт о прибыли и убытках по МСФО);
• Отчёт о движении денежных средств (управленческий) прямым методом.

Для каждого показателя отчётов можно увидеть:

• формулу составления показателя по регистрам бухгалтерского учета (счетам Балансового плана счетов),
• составляющие итогового показателя отчёта в разрезе объектов аналитического учета (статей учета),
• получить перечень документов, проводки которых в течение установленного периода повлияли на изменение регистров, из значений которых вычисляется показатель, а также открыть сами документы для просмотра полной информации о хозяйственной операции и проводок документа.

Такой модуль поможет бухгалтеру быстро проверить достоверность каждого показателя отчёта при его составлении, а также в кратчайшие сроки провести внутренний аудит в случае обнаружения ошибок в отчётности. Кроме того модуль позволит сразу внести корректировки в документы регистрации хозяйственных операций, если была допущена ошибка регистрации хозяйственной операции.

А узнать больше оо облачной системе учета вы можете, посетив сайт сервиса Облик SaaS.

Статья опубликована 15.05.2017 на Facebook