Акт ввода ОС [373]
Акт ввода основного средства - документ предназначен для отражения ввода в эксплуатацию ОС, НА или МНМА по бухгалтерскому и налоговому учету. С момента ввода в эксплуатацию Основное средство, Нематериальный актив, Малоценный необоротный материальный актив будут амортизироваться согласно параметрам, установленным в документе Инвентарная карточка [370].
![Акт ввода ОС [373]](/sites/default/files/images_upload/KR_FixedAssets_CommissioningAct[373]_ru.png)
Создание Акта ввода актива в эксплуатацию возможно исключительно на основании Инвентарной карточки [370].
Для ввода ОС, НА или МНМА в эксплуатацию необходимо заполнить обязательные поля документа, отмеченные знаком "звездочка", при этом обратить внимание на такие поля документа:
- Операция - тип операции ввода актива в эксплуатацию.
- Дата ввода - дата ввода актива в эксплуатацию; по умолчанию дата ввода равна дате создания документа, но может быть изменена, например, при инициализации баланса (переносе остатков) необходимо установить дату реального ввода в эксплуатацию.
- Взять со склада - признак списания актива с учета на складе; если флажок не установлен, то списание со склада выполнено не будет.
- Приходная накладная - документ регистрации прихода актива на баланс компании.
- Первоначальная стоимость - первоначальная стоимость актива на основании документа прихода.
- Входящий износ - износ (амортизация) ранее используемого текущего актива на момент инициализации (ввода остатка). На указанную сумму при выборе операции "Инициализация" в системе будет создана проводка в кредит счета амортизации (счет амортизации и аналитика указываются в Инвентарной карточке [370]). При этом не должны быть введены остатки на счета амортизации (за исключением накопленной амортизации активов, ранее выведенных из эксплуатации и утилизированных).
- Склад - склад, с которого выполняется списание актива.
- Счет ввода - балансовый счет учета, на который зачисляется актив.
- Счет списания - балансовый счет учета, с которого выполняется списание при вводе актива в эксплуатацию.
- МОЛ - материально-ответственное лицо, на которое зачисляется актив.
После заполнения документа его необходимо провести нажатием кнопки "Провести" - проводки будут отражены в отчетах приложения (перечень проводок документа содержится в форме "Проводки").
При проведении документ генерирует такие проводки:
Для Украины - корпоративная конфигурация
| Дебет | Кредит | Описание | |
|---|---|---|---|
| Балансовые (в регистрах Бухгалтерского учета) | |||
| Счет ОС | 0.000.000 | Стоимость ОС - при инициализации баланса | |
| 0.000.000 | 0.13* | Накопленная в предыдущих периодах амортизация ОС - при инициализации баланса | |
| Н01* | Н0 | Стоимость ОС по налоговой группе - при инициализации баланса | |
| Н0 | Н02* | Накопленная в предыдущих периодах амортизация ОС по налоговой группе - при инициализации баланса | |
| Счет ОС | Счет списания | Первоначальная стоимость ОС - при вводе ОС в эксплуатацию | |
| Н01* | Н0 | Стоимость актива по налоговой группе - при вводе в эксплуатацию | |
| Забалансовые (проводки в регистрах складского учета) | |||
| Склад | 0 | Списание ТМЦ со склада | |
| 0 | МОЛ | Ввод ОС в эксплуатацию с указанием материально-ответственного лица | |
Счет ОС - указывается в поле"Счет ввода" документа (0.10*, 0.11*, 0.12*).
Налоговая группа указывается в Инвентарной карточке.
Счет списания - указывается в поле "Счет списания" (по умолчанию - 0.15*), либо 0.000.000 - при инициализации баланса.
При вводе МНМА также начисляется амортизация на 50% или 100% стоимости в зависимости от метода амортизации, указанного в Инвентарной карточке.
Если в Инвентарной карточке указана оперативная аренда - проводки не создаются.
Для Украины - стандартная конфигурация
| Дебет | Кредит | Описание | |
|---|---|---|---|
| Балансовые (в регистрах Бухгалтерского учета) | |||
| Счет ОС | 000 | Стоимость ОС - при инициализации баланса | |
| 000 | 13* | Накопленная в предыдущих периодах амортизация ОС - при инициализации баланса | |
| Н01* | Н0 | Стоимость ОС по налоговой группе - при инициализации баланса | |
| Н0 | Н02* | Накопленная в предыдущих периодах амортизация ОС по налоговой группе - при инициализации баланса | |
| Счет ОС | Счет списания | Первоначальная стоимость ОС - при вводе ОС в эксплуатацию | |
| Н01* | Н0 | Стоимость актива по налоговой группе - при вводе в эксплуатацию | |
| Забалансовые (проводки в регистрах складского учета) | |||
| Склад | 0 | Списание ТМЦ со склада | |
| 0 | МОЛ | Ввод ОС в эксплуатацию с указанием материально-ответственного лица | |
Счет ОС - указывается в поле "Счет ввода" документа (10*, 11*, 12*).
Налоговая группа указывается в Инвентарной карточке.
Счет списания - указывается в поле "Счет списания" (по умолчанию - 15*), либо 0 - при инициализации баланса.
При вводе МНМА также начисляется амортизация на 50% или 100% стоимости в зависимости от метода амортизации, указанного в Инвентарной карточке.
Если в Инвентарной карточке указана оперативная аренда - проводки не создаются.
Для России - стандартная конфигурация
| Дебет | Кредит | Описание | |
|---|---|---|---|
| Балансовые (в регистрах Бухгалтерского учета) | |||
| Счет ОС | 00.00 | Стоимость ОС - при инициализации баланса | |
| 00.00 | Счет амортизации | Накопленная в предыдущих периодах амортизация ОС - при инициализации баланса | |
| Н01* | Н0 | Стоимость ОС по налоговой группе - при инициализации баланса | |
| Н0 | Н02* | Накопленная в предыдущих периодах амортизация ОС по налоговой группе - при инициализации баланса | |
| Счет ОС | Счет списания | Первоначальная стоимость ОС - при вводе ОС в эксплуатацию | |
| Н01* | Н0 | Стоимость актива по налоговой группе - при вводе в эксплуатацию | |
| Забалансовые (проводки в регистрах складского учета) | |||
| Склад | 0 | Списание ТМЦ со склада | |
| 0 | МОЛ | Ввод ОС в эксплуатацию с указанием материально-ответственного лица | |
Счет ОС - указывается в поле "Счет ввода" (счета классов 01, 03, 04).
Счет амортизации указывается в Инвентарной карточке (счета классов 02, 05).
Налоговая группа указывается в Инвентарной карточке.
Счет списания - указывается в поле "Счет списания" (по умолчанию - 08*), либо 00.00 - при инициализации баланса.
Если в Инвентарной карточке указана оперативная аренда - проводки не создаются.
Для Казахстана - стандартная конфигурация
| Дебет | Кредит | Описание | |
|---|---|---|---|
| Балансовые (в регистрах Бухгалтерского учета) | |||
| Счет ОС | 000 | Стоимость ОС - при инициализации баланса | |
| 000 | Счет Амортизации | Накопленная в предыдущих периодах амортизация ОС - при инициализации баланса | |
| Н01* | Н0 | Стоимость ОС по налоговой группе - при инициализации баланса | |
| Н0 | Н02* | Накопленная в предыдущих периодах амортизация ОС по налоговой группе - при инициализации баланса | |
| Счет ОС | Счет списания | Балансовая стоимость ОС (если Счет ОС не равен Счету списания) - при вводе ОС в эксплуатацию | |
| Н01* | Н0 | Стоимость актива по налоговой группе - при вводе в эксплуатацию | |
| Забалансовые (проводки в регистрах складского учета) | |||
| Склад | 0 | Списание ТМЦ со склада | |
| 0 | МОЛ | Ввод ОС в эксплуатацию с указанием материально-ответственного лица | |
Счет ОС - указывается в поле "Счет ввода" документа (23*, 24*, 2730*).
Счет списания - указывается в поле "Счет списания" документа (23*, 24*, 2730*), либо 000 - при инициализации баланса.
Налоговая группа указывается в Инвентарной карточке.
Если в Инвентарной карточке указана оперативная аренда - проводки не создаются.
Статья добавлена/обновлена 10.01.2017
