Описание учета>Активы>Акт ввода ОС [373]

Акт ввода ОС [373]

Акт ввода основного средства - документ предназначен для отражения ввода в эксплуатацию ОС, НА или МНМА по бухгалтерскому и налоговому учету. С момента ввода в эксплуатацию Основное средство, Нематериальный актив, Малоценный необоротный материальный актив будут амортизироваться согласно параметрам, установленным в документе Инвентарная карточка [370].

Акт ввода ОС [373]

Создание Акта ввода актива в эксплуатацию возможно исключительно на основании Инвентарной карточки [370].

Для ввода ОС, НА или МНМА в эксплуатацию необходимо заполнить обязательные поля документа, отмеченные знаком "звездочка", при этом обратить внимание на такие поля документа:

  1. Операция - тип операции ввода актива в эксплуатацию.
  2. Дата ввода - дата ввода актива в эксплуатацию; по умолчанию дата ввода равна дате создания документа, но может быть изменена, например, при инициализации баланса (переносе остатков) необходимо установить дату реального ввода в эксплуатацию.
  3. Взять со склада - признак списания актива с учета на складе; если флажок не установлен, то списание со склада выполнено не будет.
  4. Приходная накладная - документ регистрации прихода актива на баланс компании.
  5. Первоначальная стоимость - первоначальная стоимость актива на основании документа прихода.
  6. Входящий износ - износ (амортизация) ранее используемого текущего актива на момент инициализации (ввода остатка). На указанную сумму при выборе операции "Инициализация" в системе будет создана проводка в кредит счета амортизации (счет амортизации и аналитика указываются в Инвентарной карточке [370]). При этом не должны быть введены остатки на счета амортизации (за исключением накопленной амортизации активов, ранее выведенных из эксплуатации и утилизированных).
  7. Склад - склад, с которого выполняется списание актива.
  8. Счет ввода - балансовый счет учета, на который зачисляется актив.
  9. Счет списания - балансовый счет учета, с которого выполняется списание при вводе актива в эксплуатацию.
  10. МОЛ - материально-ответственное лицо, на которое зачисляется актив.

После заполнения документа его необходимо провести нажатием кнопки "Провести" - проводки будут отражены в отчетах приложения (перечень проводок документа содержится в форме "Проводки").

При проведении документ генерирует такие проводки:

Для Украины - корпоративная конфигурация

Дебет Кредит Описание
Балансовые (в регистрах Бухгалтерского учета)
Счет ОС 0.000.000 Стоимость ОС - при инициализации баланса
0.000.000 0.13* Накопленная в предыдущих периодах амортизация ОС - при инициализации баланса
Н01* Н0 Стоимость ОС по налоговой группе - при инициализации баланса
Н0 Н02* Накопленная в предыдущих периодах амортизация ОС по налоговой группе - при инициализации баланса
Счет ОС Счет списания Первоначальная стоимость ОС - при вводе ОС в эксплуатацию
Н01* Н0 Стоимость актива по налоговой группе - при вводе в эксплуатацию
Забалансовые (проводки в регистрах складского учета)
Склад 0 Списание ТМЦ со склада
0 МОЛ Ввод ОС в эксплуатацию с указанием материально-ответственного лица

Счет ОС - указывается в поле"Счет ввода" документа (0.10*, 0.11*, 0.12*).
Налоговая группа указывается в Инвентарной карточке.
Счет списания - указывается в поле "Счет списания" (по умолчанию - 0.15*), либо 0.000.000 - при инициализации баланса.
При вводе МНМА также начисляется амортизация на 50% или 100% стоимости в зависимости от метода амортизации, указанного в Инвентарной карточке.
Если в Инвентарной карточке указана оперативная аренда - проводки не создаются.

Для Украины - стандартная конфигурация

Дебет Кредит Описание
Балансовые (в регистрах Бухгалтерского учета)
Счет ОС 000 Стоимость ОС - при инициализации баланса
000 13* Накопленная в предыдущих периодах амортизация ОС - при инициализации баланса
Н01* Н0 Стоимость ОС по налоговой группе - при инициализации баланса
Н0 Н02* Накопленная в предыдущих периодах амортизация ОС по налоговой группе - при инициализации баланса
Счет ОС Счет списания Первоначальная стоимость ОС - при вводе ОС в эксплуатацию
Н01* Н0 Стоимость актива по налоговой группе - при вводе в эксплуатацию
Забалансовые (проводки в регистрах складского учета)
Склад 0 Списание ТМЦ со склада
0 МОЛ Ввод ОС в эксплуатацию с указанием материально-ответственного лица

Счет ОС - указывается в поле "Счет ввода" документа (10*, 11*, 12*).
Налоговая группа указывается в Инвентарной карточке.
Счет списания - указывается в поле "Счет списания" (по умолчанию - 15*), либо 0 - при инициализации баланса.
При вводе МНМА также начисляется амортизация на 50% или 100% стоимости в зависимости от метода амортизации, указанного в Инвентарной карточке.
Если в Инвентарной карточке указана оперативная аренда - проводки не создаются.

Для России - стандартная конфигурация

Дебет Кредит Описание
Балансовые (в регистрах Бухгалтерского учета)
Счет ОС 00.00 Стоимость ОС - при инициализации баланса
00.00 Счет амортизации Накопленная в предыдущих периодах амортизация ОС - при инициализации баланса
Н01* Н0 Стоимость ОС по налоговой группе - при инициализации баланса
Н0 Н02* Накопленная в предыдущих периодах амортизация ОС по налоговой группе - при инициализации баланса
Счет ОС Счет списания Первоначальная стоимость ОС - при вводе ОС в эксплуатацию
Н01* Н0 Стоимость актива по налоговой группе - при вводе в эксплуатацию
Забалансовые (проводки в регистрах складского учета)
Склад 0 Списание ТМЦ со склада
0 МОЛ Ввод ОС в эксплуатацию с указанием материально-ответственного лица

Счет ОС - указывается в поле "Счет ввода" (счета классов 01, 03, 04).
Счет амортизации указывается в Инвентарной карточке (счета классов 02, 05).
Налоговая группа указывается в Инвентарной карточке.
Счет списания - указывается в поле "Счет списания" (по умолчанию - 08*), либо 00.00 - при инициализации баланса.
Если в Инвентарной карточке указана оперативная аренда - проводки не создаются.

Для Казахстана - стандартная конфигурация

Дебет Кредит Описание
Балансовые (в регистрах Бухгалтерского учета)
Счет ОС 000 Стоимость ОС - при инициализации баланса
000 Счет Амортизации Накопленная в предыдущих периодах амортизация ОС - при инициализации баланса
Н01* Н0 Стоимость ОС по налоговой группе - при инициализации баланса
Н0 Н02* Накопленная в предыдущих периодах амортизация ОС по налоговой группе - при инициализации баланса
Счет ОС Счет списания Балансовая стоимость ОС (если Счет ОС не равен Счету списания) - при вводе ОС в эксплуатацию
Н01* Н0 Стоимость актива по налоговой группе - при вводе в эксплуатацию
Забалансовые (проводки в регистрах складского учета)
Склад 0 Списание ТМЦ со склада
0 МОЛ Ввод ОС в эксплуатацию с указанием материально-ответственного лица

Счет ОС - указывается в поле "Счет ввода" документа (23*, 24*, 2730*).
Счет списания - указывается в поле "Счет списания" документа (23*, 24*, 2730*), либо 000 - при инициализации баланса.
Налоговая группа указывается в Инвентарной карточке.
Если в Инвентарной карточке указана оперативная аренда - проводки не создаются.

Статья добавлена/обновлена 10.01.2017